‘Hoe hoger uw vermogen, hoe hoger de vermogensbelasting’. Dat is de strekking van hoe de Belastingdienst omgaat met vermogensbelasting in box 3. Wij hebben voor u doorgelicht voor wie dit gunstig uitvalt en voor wie niet. En wat u eraan kunt doen als het voor u ongunstig is.
Tarieven 2019: het rendement op sparen gaat omlaag naar 0,13%. Voor beleggen stijgt het fictief rendement naar 5,6%.
Algemene effecten van vermogensbelasting:
- Voor spaarders met een gezamenlijk vrij vermogen tot 100.000 euro is het systeem gunstig.
- Mensen met veel spaargeld, die om welke reden dan ook niet willen beleggen, worden in het systeem van vermogensbelasting fiscaal gestraft.
Lees verder voor een uitgebreide uitleg, voorbeelden en oplossingen.
Zoekt u een oplossing voor uw vermogen?
Wat valt onder uw box 3 vermogen?
Uw vermogen waarvan het inkomen niet onder box 1 of box 2 wordt belast, valt onder box 3 in het Belastingstelsel. Denk bijvoorbeeld aan spaarrekeningen, beleggingsrekeningen en een tweede huis. Vermogensbelasting betaalt u ook in 2019 over vermogen in box 3.
Het forfaitair systeem (sinds 2018)
Het fictief rendement wordt gebaseerd op ‘de landelijk gemiddelde verdeling van het box 3-vermogen over spaargeld en beleggingen’.
- Al het spaargeld in Nederland in box 3 wordt opgeteld en het gemiddelde rendement op dat spaargeld over het afgelopen jaar wordt uitgerekend.
- Ook al het beleggingsgeld in Nederland in box 3 wordt opgeteld en het gemiddeld rendement ervan uitgerekend.
- Daarna kijkt de Belasting naar hoe dit box 3 vermogen (gemiddeld) verdeeld is. Bijvoorbeeld heeft men 70% spaargeld en 30% beleggingen, of andersom.
- De Belastingdienst belast uw vermogen voor 30%, maal het forfaitair rendement van die schijf. Op deze manier rekent de Belastingdienst het forfaitair rendement elk belastingjaar opnieuw uit. Fiscaal partners hebben in 2019 ieder 30.360 euro vrijgesteld vermogen. Dat deel wordt niet belast.
Het forfaitair rendement is voor 2019 gedaald ten opzichte van 2018.
De vermogensbelasting in 2019 is dus minder dan in 2018.
Het systeem in simpele termen:
Zoals we dit artikel al begonnen: hoe hoger uw vermogen, hoe hoger uw heffing.
Blijft uw vermogen in box 3 onder een bepaald bedrag, dan betaalt u niets. Daarboven betaalt u over 30% van uw vermogen belasting tegen het rentetarief van de onderste schijf. Alles wat daar nog bovenuit komt, wordt zwaarder belast in de tweede schijf of zelfs derde schijf.
De belastingtarieven in 2019 (per persoon):
| Schijf | Vermogen box 3 (in Euro’s) | Forfaitaire rendement 2018 | Forfaitaire rendement 2019 | Vermogensbelasting 2019 (%) |
| 1 | 30.360 – 102.010 | 2,02% | 1,935% | 0,58% |
| 2 | 102.010 – 1.020.096 | 4,33% | 4,451% | 1,34% |
| 3 | Boven 1.020.096 | 5,38% | 5,60% | 1,68% |
- Schijf 1: 67% sparen en 33% beleggen
- Schijf 2: 21% sparen en 79% beleggen
- Schijf 3: 0% sparen en 100% beleggen
Adviesgesprek aanvragen bij FDCHet eerste kennismakingsgesprek is voor onze kosten en geheel.
Open hier uw spaarrekening van Nationale Nederlanden
Fiscaal partnerschap en vermogensbelasting 2019 berekenen
Heeft u een fiscaal partner, dan leest u de tabel alsof u ieder de helft van uw totale vermogen in bezit heeft. Bij een gezamenlijk vermogen van 200.000 euro, heeft u ieder 100.000 euro vermogen. En u heeft ieder recht op 30.360 euro vrijstelling. U blijft dan dus beiden in de eerste belastingschijf met de resterende 69.640 euro per persoon. Elk deel wordt belast onder de eerste schijf van 1,935% forfaitair rendement. Dat maal twee is het bedrag waarover u belasting betaalt: (69.640 x 2)x 0.01935 = 2.695 euro. Uw vermogensbelasting geldt voor 30% daarvan, dus 2.295 x 0.30 = 808,52 euro vermogensbelasting te betalen in dit voorbeeld (voor u samen).
U komt dus niet tot in de tweede schijf, omdat u ieder de helft ‘bezit’. U mag uw gezamenlijke vermogen verdelen op de manier dat het voor u beiden het voordeligst is.
Vermogensbelasting ontwijken?
Mogelijk vindt u het niet wenselijk om een beleggingsrisico te lopen in ruil voor een onzeker rendement. Daarom wordt door adviseurs gezocht naar fiscale oplossingen voor dit probleem.
U kunt vermogensbelasting ontwijken door vermogen te investeren in uw eigen huis óf (een deel van) de hypotheek af te lossen. Daarnaast kunt u er voor kiezen uw vermogen in een lijfrenteproduct te storten. Dit bedrag is echter wel gemaximeerd.
Meer weten? Neem dan contact met ons op.
Adviesgesprek aanvragen bij FDCHet eerste kennismakingsgesprek is voor onze kosten en geheel.
Heeft u vragen? Wij helpen u graag verder!
Wim is erkend financieel adviseur bij FDC en gespecialiseerd adviseur Duurzaam Wonen. Tevens is hij docent economie / bedrijfseconomie, ondernemerschap & financiële zelfredzaamheid.