Neem uw pensioen onder de loep

Of u nu werknemer of ondernemer bent, één ding is zeker: vroeg of laat gaat u een keer met pensioen. Maar weet u of u pensioen genoeg hebt opgebouwd om oud te worden?

Het pensioen staat voor veel mensen gelijk aan een vast inkomen bestemd voor de periode waarin het werken erop zit. Dit geldt zowel voor ondernemers als werknemers. Hoe hoog dit inkomen zal zijn, is slechts bij weinig mensen bekend. Of het genoeg is om lekker van te kunnen leven, weet bijna niemand. De reden hiervoor is dat het onderwerp pensioen weinig mensen boeit en dat er leukere dingen zijn dan het nadenken over ‘later’.

Werknemer en zijn pensioen

Als u in loondienst bent is het belangrijk te weten hoe uw pensioenregeling er uitziet. Het ene pensioen is namelijk het andere niet. Grofweg zijn er twee smaken: de eindloon- of middelloonregeling of de beschikbare premieregeling. Heeft u de beschikking over de eerste regeling, dan feliciteer ik u. U weet op voorhand ongeveer hoe hoog uw pensioeninkomen zal zijn. Neemt u echter deel aan een beschikbare premieregeling, dan weet u dit niet. In een dergelijke pensioenregeling bestaat alleen zekerheid over de kosten, maar niet over de opbrengsten. Deze zijn namelijk vooral afhankelijk van de gekozen beleggingsfondsen en de beleggingsresultaten die de door uw werkgever geselecteerde pensioenverzekeraar behaalt. Weet u niet aan welke regeling u deelneemt, zoek dit dan uit en kijk of u op koers ligt om uw oude dag veilig te stellen.

Om uw pensioenregelingen in te zien kunt u vanaf 6 januari 2011 gebruik maken van www.mijnpensioenoverzicht.nl

De ondernemer en zijn pensioen

Bent u ook een van die ondernemers die zegt: mijn bedrijf is mijn pensioen? Pas dan op. Stel, u hebt na uw pensionering naast de AOW jaarlijks 40.000 euro bruto nodig om van te leven. Om een jaarlijkse uitkering van 40 mille vanaf 60 jaar aan te kunnen kopen, is een kapitaal nodig van ongeveer 550.000 euro. Beoordeeld moet worden hoe waarschijnlijk het is dat de onderneming dit zal opbrengen. Als hier twijfels over bestaan, dan is het verstandig om reserveringen te doen om uw onbezorgde oude dag niet financieel in gevaar te brengen. Dit kan bijvoorbeeld door een fiscaal gestimuleerd pensioenproduct bij een bank of verzekeraar. De oudedagsvoorzieningen die een IB-ondernemer ten laste van de fiscus kan opbouwen, bestaat uit drie componenten: de fiscale oudedagsreserve, de lijfrenteaftrek (bij bank of verzekeraar) en de stakingslijfrenteaftrek. Door gebruik te maken van deze faciliteiten treedt een verschuiving op van het belastbaar inkomen naar de periode na pensionering. Aangezien de uitkeringen meestal belast zijn tegen een lager belastingtarief, kan het voor u voordelig zijn om van dit uitstel van belastingheffing gebruik te maken.

Bent u DGA dan mag u ten laste van de winst van de vennootschap een pensioen opbouwen. Dit betekent een aftrekpost voor de BV in combinatie met een langdurig uitstel van belastingheffing. U kunt dit pensioen opbouwen binnen de onderneming, bijvoorbeeld in de holding of in een aparte pensioen-BV, of buiten de onderneming. Niet zelden wordt vergeten om ook het nabestaandenpensioen goed te regelen, met alle vervelende gevolgen van dien. Als u als DGA komt te overlijden en uw vennootschap beschikt niet over voldoende liquiditeiten is er onvoldoende geld om uw geliefden financieel onbezorgd achter te laten. En dat wilt u toch niet?

Al met al denken veel werknemers en ondernemers dat het bestaande pensioen wel goed geregeld is. De vraag is of dit wel zo is.

Laat uw pensioensituatie daarom eens goed onder de loep nemen door een onafhankelijk financieel adviseur. Wij zijn u graag van dienst.